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 建议:将 单位 列为 贷款诈骗罪 的主体


背景资料:目前的刑法规定,贷款诈骗罪的主体只能是自然人。这应该是一个法律漏洞,很多人就是看到了这一点,因此假借单位的名义,进行贷款诈骗。一旦暴露,只能按照合同诈骗罪对单位进行处罚。

司法实践当中,很多贷款诈骗案件的行为人往往是以单位的名义申请贷款,行为人在申请贷款过程中向银行或其他金融机构出具单位企业法人营业执照、虚假的财务、验资报告和虚假项目合同等证明文件,而且银行或其他金融机构也都是把贷款发放给单位,单位在贷款诈骗案件中起到了极其重要的作用。单位实施的贷款诈骗行为由于有了单位作掩护,欺骗手段不容易被识破,诈骗成功率很高。事实上,单位实施的贷款诈骗行为,犯罪数额往往比自然人实施的要大得多,给金融机构造成的损失更严重,且以单位的合法外衣实施贷款诈骗,逃避法律制裁的案例更是屡见不鲜,社会危害性极大。

从单位在贷款诈骗案件中所起的作用和实施的行为看,应该对其予以追究刑事责任,但对贷款诈骗单位应以何种罪名认定追诉实践中争议颇多。目前有依可循的是在2001年《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》中讲到“单位十分明显地以非法占有为目 的,利用签订、履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款,符合合同诈骗罪构成要件的,应当以合同诈骗罪定罪处罚。” 该内容一方面承认了单位实施贷款诈骗行为的现实性,另一方面因为我国现行刑法未规定单位可以构成贷款诈骗罪,根据罪刑法定原则,所以只好在严格符合合同诈骗罪的情况下“以合同诈骗罪定罪处罚”。但由于合同诈骗罪在犯罪数额标准和量刑档次上均低于贷款诈骗罪,无形当中造成刑罚的降格处理。

由于现行刑法没有单位贷款诈骗罪的规定,使得单位贷款犯罪长期逃脱了法律的惩罚,助长了单位犯罪的有恃无恐,为适应形势发展需要,应对刑法第193条进行修正,将单位贷款诈骗明确纳入刑罚范畴,以进一步完善金融犯罪惩治体系。

作者:张小虾 陈金 龙海市人民检察院